编者荐语：

上市公司就像一辆载满乘客的列车，而乘客就是潜在投资者。列车终点站是叫“投资回报”的站点。乘客们在上车前要检查列车时刻表和过往准点记录，以确保自己能准时到达目的地。公司财务报告就像是列车时刻表，它告诉投资者列车（公司）预计何时到达某个财务目标

以下文章来源于CIOCDO ，作者CIO.com&睿信咨询

作为一家风险资本支持的初创公司的IT领导者，当你的公司年收入刚刚突破1亿美元并临近一次重要的流动性事件，比如首次公开募股(IPO)时，你会意识到这对你的部门意味着什么。（注：流动性事件通常包括公司上市、被并购或其他任何能让公司股东将手中的股份变现的情况。）

CREDIT: BRIAN HOYT / PARKWAY VENTURE

你开始看到基础设施的裂缝。Wall Street将会利用分布在整个公司、存储和格式不统一的数据来评判你的商业模式。你看到需要修补（或建造）的系统，如果公司要遵守SOX法案的要求。你甚至承认IT部门是靠托管服务提供商和兼职员工支撑的。所有这些，你意识到，必须改变。你已经达到一个关键点，必须将IT能力正式化，但你不知道从哪里开始。

【睿观：你的公司就像一艘乘风破浪的船，迅速航行在商业海洋中，一路扩张和创新。然而，如同在海上航行时会发现船体出现了裂缝，你也开始注意到公司基础设施中的问题。这些裂缝比如分散的数据、不一致的存储和格式，就好比是水手们在船上发现的漏水点，它们威胁着船的安全并可能招致Wall Street评估人员的质疑，正如海图审查员可能会对船只的适航性提出疑问一样。

你清晰地看到需要修补船体的漏洞，就像公司需要升级和整合系统以符合SOX法案的要求。而IT部门目前的状况就像是依靠临时船员和外来的助手，只能应付日常航行，但面对大风大浪时，这种凑合的配置是无法保证航程顺利的。

CIO知道驶向成功的未来，意味着必须从基础做起，加固船体，训练稳定的船员团队，确保航行工具和导航设备现代化，这样才能确保在面对金融界的风暴和审计的严格检查时能够稳健航行。

现在，你站在甲板上，环顾四周，思考如何开始正式化你的IT能力。你可能不知道该从何处下手，就如同一个海员首次学习缮补帆布或维修船只一样。但是，只有迈出第一步，你才能学习驾驭这场转变的浪潮，最终带领你的船只安全抵达理想的港口。】

幸运的是，Brian Hoyt知道——他曾经是实时3D内容创造者Unity Technologies的首席信息官，在那里他为公司的IPO准备了IT部门。今天，他是Parkway Venture Capital的合伙人和首席运营官，该公司投资于不同领域的软件和人工智能/机器学习公司。他帮助公司的投资组合公司解决了从初创到规模扩大之间的复杂问题。

在这里，Hoyt分享了他在快速增长公司中扩展IT时学到的东西，作为CIO和投资者，以及那些公司正迈向重大流动性事件的数字和技术领袖们需要考虑的事情——他们如何构建他们的部门，以便公司能够度过这个流动性里程碑以及随后几年的S曲线。

【睿观：CIO分享了他在扩展公司的信息技术（IT）部门时学到的经验和教训。这些建议对面临重要流动性事件的数字和技术领袖们尤其有价值。流动性事件通常包括公司上市、被并购或其他任何能让公司股东将手中的股份变现的情况。

讨论的要点包括：

1.构建IT部门：Hoyt谈论的是如何构建一个强大的IT部门，这个部门应能够支持公司的迅速成长和流动性事件，例如首次公开募股（IPO）。这可能涉及到招聘适当的人才、采纳合适的技术、确保数据安全、以及实施合规的管理制度，比如符合《萨班斯-奥克斯利法案》(SOX)。

2.过渡到流动性事件：Hoyt强调IT部门需要准备公司通过这一关键事件的过程。这可能涉及确保IT系统与可能评估公司价值的外部评估者或监管机构的期望一致。在此基础上，合适的系统和流程需得以建立和维护，才能确保公司能顺畅地度过流动性事件。

3.后流动性事件规划：不仅要关注流动性事件本身，还要计划未来几年内的成长曲线（S曲线）。S曲线代表了一个公司成长的阶段，其伴随着收入的快速增长、稳定和再次增长。IT部门和技术基础设施需要提前准备好，以便能适应和支持这些不同成长阶段所带来的变化和需求。

简言之，Hoyt在分享他的个人经验和专业洞见，概述了作为CIO或技术领袖，在迎接公司的一个重大转变点时，需要进行周密的规划和准备的领域。这包括建立强大的IT基础、确保适当的合规性，并且制定长期支持公司成长和成功的战略规划。】

一、何时提升你的IT水平

Hoyt表示，没有确切的门槛来正式化你的IT能力，包括聘请或晋升一个CIO，但有一个重要迹象：你的同事们谈论重做公司的ERP系统。

“我想人们通常会从QuickBooks转到NetSuite，然后转到别的，或者他们重做NetSuite。并且经常是你的会计团队在没有IT支持的情况下不得不实施NetSuite”，他说。“这对他们而言在那个时候足够了，但当它需要重新设计以便于扩展时，那就是聘请一位资深人士的时候了，因为这真的很难。”

【睿观：公司在其成长过程中经历了不同阶段的财务管理解决方案的转换。这里提到了从QuickBooks到NetSuite的转变，这两个都是流行的商业财务和会计软件，但它们服务于不同规模的企业。

一、QuickBooks转到NetSuite：

1.QuickBooks：这是一种常见的会计软件，通常适用于小型企业。它简单易用，功能齐全，但可能缺乏适应较大、更复杂业务需求的灵活性。

2.NetSuite：当企业成长，需要更强大的资源规划（ERP）系统时，它们可能会转向像NetSuite这样的解决方案。NetSuite是为中型到大型企业设计的云ERP系统，它提供更加复杂和可扩展的财务、CRM、HR和电子商务功能。

二、团队成长：

1.在一些情况下，会计团队在没有IT专业支持的情况下开始使用NetSuite。这可能是因为初期，系统需求不那么复杂，会计团队能够自行处理。

2.然而，随着企业继续发展，对财务系统的需求变得更加复杂，原有的NetSuite设置可能需要重大改变或重新设计，以支持企业扩张。

三、聘请资深人士：

当企业达到必须重新思考其NetSuite实施方式时，即系统需要进行优化或重建以适应更大规模的操作，此时需要聘请经验丰富的IT和ERP专家来负责这个任务。

转变期的复杂性让此过程变得具有挑战性，此时公司需要有资深人士加入，以确保系统能够适应未来的增长，这涉及到系统结构、流程和工作流的重新设计。

简而言之，公司随着其业务规模的扩大，其内部系统也需要升级和改变来满足新的业务需求。转换到更先进的系统（比如NetSuite）是自然发展的一部分，而当原有的实施开始变得不足以支持企业当前规模时，就需要招聘更有经验的专业人士来进行必要的系统改造和优化。】

为什么ERP的重做或实施会成为演变你的IT组织的绝佳机会？有几个原因。首先，Hoyt观察到，ERP实施是出了名的困难。很少有领导者会自告奋勇引领这项工作，而这通常会落到会计团队身上。“在很多情况下，这是不会成功的”，他说，“因为会计团队必须致力于他们的主要工作，这是至关重要的，他们有自己的生活，而且实施ERP软件很糟糕。”

但同样，ERP系统严重依赖IT支持的能力，所以任何实施它的必要工作可能都会涉及到你的团队。你最好是命令那项工作的人；作为一个技术领导者，你非常擅长这个，并且这样做将给你一个理由去获得资源，而这些资源本身就能够适用于与ERP相关的其他目的。换言之，重新设计你的ERP能够提供机会重新设计你的部门——有效地说，“如果我们要这样做，我需要以下资源。”

当然，ERP迹象只是一个粗略指南，Hoyt说。正确的时间取决于你的商业和行业；它越受管制，你应该越早开始。他以销售企业软件为例。“如果你经历了很多安全审查，打算更早聘请一个CIO。我的第一个问题[对该领域的创业者]是：你是如何通过安全审查的？他们都叹气。那些有清晰答案的人会做得更好。”

【睿观：ERP系统（企业资源计划系统）重做或实施可以成为改革IT组织的一个良机，以下是一些观点和建议。

1.ERP实施的困难性：Hoyt指出ERP实施是出名的困难，因为它需要多个部门之间的协作、大量的定制、整合复杂的业务流程，并且常常伴随着高昂的成本和风险。很少有领导者愿意主动负责ERP实施，而这个任务通常会落到会计团队身上，但这可能会导致实施失败，因为会计团队的主要工作职责是关键财务操作，他们可能没有足够的时间和专业知识来管理复杂的ERP项目。

2.ERP对IT的依赖：ERP系统的高度技术性意味着它依赖强大的IT支持。任何ERP实施的工作都会涉及到IT团队，因此技术领导者将自然而然地成为这项工作的重要参与者。

3.领导ERP项目的机会：对技术领导来说，领导ERP实施是一次获得更多资源和支持的机会。ERP实施需要技术、人力和财务资源，这些资源不仅可以用于ERP项目，还可以用于其他与ERP有关的技术目标。因此，领导这个项目不仅可以推动ERP的成功部署，还可能促进整个IT部门的发展和扩张。

4.ERP实施的时机：Hoyt表示判断ERP重做或实施的正确时机依赖于具体的商业和行业情况。例如，如果一个公司在销售企业软件并且需要经过许多安全性审查，在这种受到严格监管的环境中，就应该尽早聘请CIO，来提前解决可能出现的安全问题。那些能够清楚回答安全审查等问题的公司通常会更成功。

总结来看，ERP实施不仅是财务系统升级的问题，也是IT组织发展的机会。技术领导者可以利用这个机会来获得额外的资源，进而提高其所在部门和整个组织的效率和实力。同时，对ERP实施时间点的选择需要考虑到行业特点和公司当前的业务需求。】

二、当你准备时需要谁

正如事实上，监管——或合规——是另一领域，你将需要雇用或晋升一个领导者。尽管Hoyt强调他不是“坚持你必须从外部聘请”，在这你很可能需要。

“你需要某个了解该领域的人，了解Sarbanes-Oxley和审核员的语言，并且最好是某个甚至在你的审计公司工作过的人，能够用他们的语言并准备好一切”，他说。“否则[审计员]会将你粉碎成细粉，因为他们有无穷无尽的人选来安排会议并要求解释流程。”

【睿观：强调了在处理与Sarbanes-Oxley Act（SOX）合规相关的审计过程时，聘请具有特定专业背景的人员的重要性。

1.理解Sarbanes-Oxley和审计员的语言：SOX是一项美国联邦法律，旨在保护投资者不受企业欺诈和会计错误的影响。因此，对该法律的了解是任何需要遵守SOX合规的企业的关键资格，特别是在会计和财务报告领域。了解“审计员的语言”意味着熟悉与会计和审计实践有关的术语、概念以及行业标准。

2.雇佣前审计公司的员工：聘请曾在审计公司工作的人员可能有助于公司更好地准备和应对外部审计。这是因为这些人员通常对审计流程、文件需求以及审计公司可能关注的领域有深入了解。

3.准备充分：通过聘请这样有经验的专业人员，公司可以确保自己在合规和审计方面做好了充分的准备。这种准备不仅包括实质性的财务数据的准确性，还包括流程和文档的合规性，以及确保所有的会计和财务数据都有适当的内部控制系统支持。

4.防止审计过程中的困难：如果在面对审计员时准备不足，可能会面临连续的质询，需不断地安排会议和提供流程解释，从而导致过程旷日持久且费力。熟悉审计审查流程的人员可以帮助公司避免这种情况，确保审计过程高效顺畅进行。

综上，强调了选择合适的员工对于帮助公司在遵守SOX法律和规定方面有多么重要。那些具有审计公司背景和合规知识的人员将使公司在准备和应对外部审计时处于有利位置。这可以减少不连贯性、误解和潜在的法规冲突的风险，最终保护公司免受可能的法律后果和声誉损失。】

Hoyt说，对于这个角色有很多候选人，但你可能需要跳出思考框框。“他们可能不是叫做‘合规负责人’的工作。可能是‘IT审计员’，他们厌倦了每周在内布拉斯加和纽约之间飞行。我认为这是我过去所做的巨大部分，就是找到这个人。”

你还需要某个人来领导基础架构和运营，这在公司还年轻，专注于核心产品和业务模式的可行性时很少得到应有的重视。通常在公司的领导者开始谈论上市或同意出售时，公司的基础技术可能需要更仔细的观察。这一领域的一个重要部分是安全性，Hoyt说最初可以归基础架构和运营领导负责，但最终必须成为一个单独的职能。

【睿观：在创业初期，公司往往集中精力在开发核心产品及其商业模式上，试图证明它们的市场价值和可行性。随着时间的推移和业务的增长，公司的基础架构和运营变得越来越重要，但这一点往往在初期被忽视。

1.基础架构和运营领导的角色：负责基础架构和运营的领导者需确保公司的技术框架能够稳健地支持当前和未来的业务需要。这包括网络架构、数据中心、软件开发生命周期、监控系统、自动化、持续集成和部署等多个方面的管理。

2.上市或出售的考量：当公司考虑上市（IPO）或出售时，其基础技术会受到更加细致的审视，因为这一阶段需要确保公司所有的技术实践都能满足行业标准，也要通过各种合规性审查和尽职调查。如果基础架构和运营没有妥善管理，这些过程可能会揭示问题，从而对公司的估值或交易的完成造成不利影响。

3.安全性的重要性：Hoyt提到的安全性，是指保护企业的数据和系统不受外部和内部威胁的能力，这也是基础架构的一部分。随着企业的发展，安全性变得日益重要，特别是在数据泄露、网络攻击和其他安全事件对企业产生严重后果的今天。最初，安全性可能会由基础架构和运营的负责人监督，但随着公司规模的扩大和安全需求的增加，安全性可能需要成为一个专门的职能领域，并由专业的安全团队来管理。

4.单独的安全职能：随着组织技术的成熟，安全性通常会从基础架构和运营中分离出来并成为一个独立的职能领域，这可能涉及信息安全、网络安全、资产安全等领域。这样做可以确保专注于安全性，有专门的资源和专业知识来保护公司免受日益复杂和高级的安全威胁。

因此，基础架构和运营的重视度与公司的成长阶段紧密相关，而在公司发展到一定规模时，创建专门的安全职能变得至关重要，以确保企业的长期安全和稳定。】

“随着你的公司成长并开始寻求上市，成为一个更大的话题，你会成为更大的目标”，他说。“遭受来自精明的坏人的某些攻击是不可避免的，但至少你要确保自己不会容易受到避免的失误。”

最后，你需要某个人来领导你的财务和商业系统。“我喜欢对系统感兴趣的会计师”，Hoyt说。“他们通常非常适合领导这一领域，很多现代CIO需要技术型的领导者，他们可以信任他们知道系统是否出问题或一项工作是否可以执行。”

为什么这个领导者如此关键？Hoyt说，主要是因为为了准备你的流动性事件而必须进行的项目。

为了准备清算活动(Hoyt所提及的那种)，Hoyt建议首席信息官(CIOs)可以从华尔街财报电话会议的重点中学到很多他们将要推动的项目。

“这些电话会议都是关于财务的可预测性和准确性。你的公司作为一个金融资产的可行性很大程度上取决于投资者提出的问题：‘我们能信任这家公司的数字吗？它们会准时交付吗？’如果你的数字出错了，或者是迟到了，你不能通过说‘你知道，我的IT人员没能做到’来解决问题。”他说。“你也不能继续在高管会议上花90分钟来争论你们所有人看到的数据是否正确，或者它是如何定义的。如果这些对话还在持续，那么你就知道还有工作要做，需要尽快开始。”

【睿观：上市公司就像一辆载满乘客的列车，而乘客就是潜在投资者。列车的终点站是叫“投资回报”的地方。乘客们在上车前要检查列车的时刻表和过往的准点记录，以确保自己能准时到达目的地。公司的财务报告就像是列车的时刻表，它告诉投资者列车（公司）预计何时到达某个财务目标，过往的准点记录则类似于历史财务数据，展示了公司以前是否准时达成目标。

财务的可预测性和准确性决定了投资者是否可以信任这趟列车会按照时刻表准时到达。如果列车频繁晚点（数据晚到）或是时刻表错误（财务数据不准确），那么乘客（投资者）的信任就会受到动摇。没有人愿意乘坐一个不可靠的列车，同样地，投资者也不愿意投资一个不可靠的公司。

公司的高层管理就像是列车的调度员和驾驶员，他们不能因为列车晚点或时刻表有误而互相推卸责任（“IT人员没能做到”），也不能在行程中浪费时间争论时刻表的准确性（在高管会议上争论数据的准确性）。相反，他们需要确保列车（公司）的运行机制可靠且高效，确保所有的时刻表（财务报告）是准确和及时的。

如果这些对话还在持续，意味着列车的服务和时刻表的制定还存在问题，调度员和驾驶员需要立即行动起来解决这些问题，恢复乘客的信心，保证列车能够准时、可靠地抵达目的地。这就是公司为了证明自己作为一个金融资产的可行性，需要做出及时和准确决策，维持财务报告的品质，就像列车服务质量和时刻表的准确性一样至关重要。】

做到让数字正确可能听起来很简单，但实际上是一项艰苦的工作，Hoyt说，这始于从数据来源处做起。

“你必须停止在数据层面修正问题，依赖数据科学家拼凑需要的数字。如果你工作的高管继续提倡这样的方法，如果这被认为是‘足够好’，那就辞职”，他说。“要做到在数据来源处让数字正确要求你不仅要整顿持有数据的系统，所有那些信息流通管道，还要整顿数据被捕捉和管理的过程。没有工具能完全消除让人们在客户关系管理(CRM)中输入数据的摩擦。”

【睿观：在商业环境中，数据的质量和完整性对于决策至关重要。在这段描述中，发言者指出了一个常见问题：一些高管倾向于在数据报告层面就解决数据相关问题，而非从数据生成和管理的源头着手。

这意味着，当数据错误或不完整时，他们可能会依赖数据科学家或分析师通过技术手段临时“修补”数据，以得到所需的报告结果，而不是解决造成数据问题的根本原因。这就像是在家中漏水时，只是用桶去接水，而不修理漏水的破洞。虽然短期内解决了问题，但没有修复真正的故障，问题迟早会再次出现，并可能会带来更严重的后果。

发言者强调的是数据治理和数据管理的重要性。这包括以下几个方面：

1.数据来源的整治： 从一开始就确保数据的准确性和完整性，这需要评估和改进那些生成和收集数据的系统和过程。例如，如果一个销售团队使用的CRM系统记录数据不准确或不完整，那么需要诊断为什么会这样，并找到解决方法，而不是靠后期的数据处理来纠正错误。

2.信息流通渠道的优化： 这涉及到信息传递的整个链路，从数据的产生、存储，到处理和报告。所有这些环节都需要协同工作，确保数据流能够高效且无误地传递。

3.数据捕捉与管理流程： 建立标准化和自动化的流程，以减少人工输入数据时候的错误。要认识到没有工具能完全消除手动输入数据时产生的错误，但流程上的精细管理和质量控制可以最大限度地降低风险。

发言者还提到了一个极端的观点，如果管理层继续提倡这种权宜之计并认为它“足够好”，那么或许是时候考虑辞职了。（ suggests that if the executives continue to advocate for this band-aid solution and consider it “good enough,” then it might be time for one to consider resigning. ）这表达了一个观点，即专业和道德标准应当高过权宜之计，如果公司的文化接受并鼓励这种做法而不追求改善源头问题，那么在这样的环境中工作可能会损害个人的职业声誉和价值观。

总体来说，这段描述强调了数据正确性的重要性，不仅在报告层面，更在数据的生产源头和管理过程中，以确保数据驱动的决策能够依赖稳健、可靠的基础。】

做到让数据准确的第二个要点出现在最后：结账。尽管这个过程对所有成长中的公司来说几乎无处不在的挑战，Hoyt提供了两点乐观观点。“首先”，他解释说，“许多团队之所以难以结账，仅仅因为公司没有投资适当的工具。他们一直在将问题踢到前方。其次，你拥有一个清晰的改善指标：结账所需的天数。”Hoyt建议投资适当的工具，然后尝试每个季度减少结账所需的天数。

确保你的数据正确，保护你的公司，使其合规，并且消除你的运营和基础设施问题。做到这些，你就向为一次重大清算活动——或者仅仅是你公司的下一章节——做好准备迈出了很大的一步。

【睿观：在成长中的公司确保财务数据准确性的重要步骤之一是在流程的最后进行结账（即会计期末的一系列步骤，以准备财务报表）。尽管结账通常对所有公司都是一个挑战，但Hoyt提供了一些乐观的建议：如果公司投资合适的工具，那么许多团队的结账困难可以得到解决；另外，通过缩短结账所需的时间来改进流程是一个明确的指标。最终，文章建议，通过确保准确的财务数字、确保公司安全、遵守法规以及优化运营和基础设施，公司可以更好地为重大流动性事件或者公司的未来发展做好准备。】

三、你不能独自完成

Hoyt在这一领域非常有见识，以至于他几乎没有犹豫地回答了我们的每一个问题。所以，当被问及他会给准备清算活动的首席信息官们留下什么建议时，他沉思了看似无穷无尽的10秒钟对于这一点说很多。

“确保你获得高层领导的全力支持——首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)或首席运营官(COO)。工作是艰苦的。在某种程度上，你将不得不让人们的生活变得更艰难，因此将会有摩擦，”Hoyt说。“你能够克服它的唯一方法是如果你拥有自上而下的一致性。随着时间的推移，越来越多的首席信息官直接向CFO或COO或CEO报告。但是在一些公司中，首席信息官仍向食物链下方的某人报告。在一家准备IPO的公司中，这是不够的。”

对于那些希望在初创公司及更广阔领域的职业生涯中向前迈进的IT领导来说，这是一个好消息。

“首席信息官是一个独特的职位，”Hoyt说。“他们可以看到公司的每一个部分。他们看到关于房地产和企业资源规划(ERP)等的挑战。如果一家公司认真想要在‘大联盟’中玩耍，这种视野必须被认可和尊重。”

睿观：这篇文章是一份针对即将迎来重大流动性事件（比如首次公开募股IPO）的初创企业CIO（首席信息官）管理IT部门的指南。Brian Hoyt是一位经验丰富的CIO，现在是Parkway Venture Capital的合伙人和首席运营官。他在这篇文章中分享了自己作为CIO以及投资者在快速增长公司中扩展IT部门的经验教训，以及为即将迎来重大流动性事件的数字和技术领导者们提出的建议。

一是加强IT能力建设的时机。Hoyt指出，正式制定IT能力，包括聘请或提升一位CIO，并没有一个确切的阈值。然而，一个重要的指标是同事们开始讨论重做公司的ERP（企业资源计划）系统。因为ERP系统是公司运营的关键支持系统，通常涉及大量的IT资源和能力。它们实施起来非常困难，通常需要有能力和经验的技术领导来驱动，因此ERP的调整或重新实施可能是东山再起、重塑IT部门的契机。

二是在准备过程中需要哪些人员。1.合规或审计方面的领导者：必须了解萨班斯-奥克斯利法案的规定，最好具备在审计公司工作的经验，以准备审计所需的资料。2.基础设施和运营领导者：负责审视公司的基础技术建设，其中包括非常关键的信息安全部分。3.财务和商业系统负责人：通常是对系统感兴趣的会计，能够确保系统的正常运行和完成相关工作。

为什么上述职位如此重要？

Hoyt指出，随着公司成长并考虑公开或出售，上述各个职位对于确保公司能够成功过渡到公开市场和应对未来的挑战至关重要。每个角色都对准备即将到来的流动性事件中的不同领域发挥着关键作用。

在准备流动性事件的过程中，IT部门的结构和功能需要适应变化，可以帮助公司设立合适的架构，以便成功地度过即将到来的重大事件，以及未来可能出现的各种变化和挑战。

注：萨班斯-奥克斯利法案（Sarbanes-Oxley Act，简称SOX），正式名为《美国公众公司会计改革和投资者保护法案》（Public Company Accounting Reform and Investor Protection Act），是为了应对2000年代初期，如安然公司和世界通讯等大型企业会计丑闻而在2002年通过的一项美国联邦法律。

以下是萨班斯-奥克斯利法案的一些关键要点：

1.公众公司会计监督委员会（PCAOB）的建立：法案设立了这个新的监督机构来监管会计师和审计公司的行为。

2.内部控制的加强：根据法案第404条款，公司必须在年度报告中包含一个内部控制报告，说明管理层对财务报告的内部控制的责任，并且必须得到外部审计师的审计。

3.高级管理层的责任：首席执行官和首席财务官必须亲自对公司提交的财务报告的准确性和完整性进行认证。他们会对报告中的任何不准确或误导性陈述负个人责任。

4.增强财务报告的透明度：公司必须披露更多的财务信息，包括交易和盈余管理的相关事项。

5.刑事和民事处罚的加强：如公司高级管理层参与到公司的会计欺诈中，法案规定了更严厉的处罚。

6.审计师的独立性：法案对提供审计服务的会计事务所设立了更严格的规定，限制了他们可以为客户提供的非审计服务，以减少利益冲突。

这项法律对美国上市公司的管理和会计做法产生了深远的影响，提高了财务报告和审计的标准，并通过加强对公司高级管理层的监管以及增加透明度来提升公众对资本市场的信心。对公司来说，遵守SOX的要求提高了合规的成本和复杂性。